Как заполнить декларацию 3-ндфл

Кто должен подавать форму 3-НДФЛ

Консультация юриста бесплатно

В соответствии с пунктом 1 статьи 229 НК РФ подать налоговую декларацию, по форме 3-НДФЛ в 2016, 2017 и 2018 годах обязаны следующие категории граждан:

  • лица являющиеся индивидуальными предпринимателями;
  • лица относящиеся к адвокатам с учрежденным кабинетом и управляющие арбитражем;
  • граждане других государств осуществляющие рабочую деятельность в РФ на основании патента.

Физические лица имеющие доход от:

  • продажи движимого и недвижимого имущества, в случае владения им менее 3 лет, к ним относится квартиры, дома, дачи, гаражи, транспортные средства и т.д.
  • от сдачи в аренду по договору вышеперечисленного имущества;
  • в случае процедуры дарения имущества лицам, не являющимися близкими родственниками или членами семей;
  • в случае выплаты заработной платы или ее части по решению суда, которая не облагалась налогом.

Общая информация о налоговых льготах

Ряд ситуаций, позволяющих возместить затраченные средства, предусматривается НК РФ. В частности, свод сведений говорит о существующих налоговых вычетах, которых выделяется шесть. Два из них касаются инвестиционных товариществ и схем, связанных с ценными бумагами. Ещё четыре более распространены: стандартный, имущественный, профессиональный и социальный. Кратко рассмотрим каждый.

Таблица 1. Разновидности вычетов

Вид Характеристика
Стандартный Для официально трудоустроенных налоговых резидентов РФ. Получить стандартный вычет можно по месту работы или в ИФНС. Представляет собой конкретную сумму необлагаемого минимума дохода. Применяются как в отношении налогоплательщика, так и его несовершеннолетних детей.
Социальный Был разработан с целью частичной компенсации государством расходов, понесенных налогоплательщиком на социальные нужды. Предоставляются на обучение, лечение, благотворительные взносы и в некоторых ситуациях, связанных с пенсионными накоплениями. Последний вычет имеет возможность выплатить работодатель.
Имущественный Мультифункциональная разновидность. Например, вычет по прибыли, полученной от реализации имущества, дает возможность уменьшить размер дохода. Вычет по затратам налогоплательщика, связанным с покупкой или строительством жилого имущества, позволяет вернуть определенную часть расходов на эти цели. Оформлять имущественный вычет можно как через работодателя, так и через ИФНС.
Профессиональный Уменьшает размер налогооблагаемой прибыли, заработанной в ходе профессиональной деятельности. Величина урезания приравнивается к величине документально подтвержденных затрат, имеющих отношение к процессу привлечения доходов. Предоставляется по месту работы и лишь в случае отсутствия работодателя в связи с ликвидацией предприятия, например, — налоговыми органами.

Вычеты существуют, дабы облегчить налоговое бремя граждан и сократить облагаемые налогами суммы. Получить налоговую льготы можно двумя способами – либо получая заработную плату, временно не облагаемую НДФЛ, либо возвращённой переплатой. При этом государство не возвращает всю истраченную сумму, а лишь соответствующую лимиту сумму ранее выплаченных резидентом налогов.

Ведение бухгалтерского учета

Вид услуг Состав отчетности  Стоимость за месяц
(руб)
1 Бухучет
ООО на «Упрощенке» 6%
 Ежеквартальная упрощенная декларация,  составление платежных поручений по налогам и  запросам клиентов, составление бухбаланса,  расчет заработной платы, налогов, сдача  отчетности во внебюджетные фонды. Кадровый  учет (составление приказов, договоров, ведение  трудовых книжек, штатное расписание и т.д.). 10 000
2 Бухучет
 ООО на «Упрощенке»15%
  Ежеквартальная упрощенная декларация,  составление платежных поручений по налогам и  запросам клиентов, ведение и составление  расходных документов, составление бухбаланса,  расчет заработной платы, налогов, сдача  отчетности во внебюджетные фонды. Кадровый  учет (составление приказов, договоров, ведение  трудовых книжек, штатное расписание и т.д.). 10 000 — 12 000
3 Бухучет
 ООО на ОСНО
 Ежеквартальное составление и сдача отчетности  в ИФНС (электронная сдача НДС, Прибыль,  Имущество, Бухбаланс), ведение книги покупок,  книги продаж, составление платежных поручений  по налогам и запросам  клиентов, расчет  заработной платы, налогов, сдача отчетности во  внебюджетные фонды. Кадровый учет  (составление приказов, договоров, ведение  трудовых книжек, штатное расписание и т.д.). 12 000 — 14 000

Внесение изменений в учредительные документы

Вид услуг

Стоимость (руб)

1  Вход нового учредителя в состав ООО. Изменение состава учредителей путем ввода новых участников в организацию (стоимость окончательная, включая услуги нотариуса) 7 500
2  Выход учредителя из состава ООО. Изменение состава учредителей путем вывода участников из организации (стоимость окончательная, включая услуги нотариуса) 11 500
3  Смена учредителей ООО. Компания БУХпрофи оказывает услуги по внесению изменений в случае продажи доли ООО (стоимость окончательная, включая услуги нотариуса и госпошлину) 18 000
4  Нотариальная купля продажа доли уставного капитала в ООО 31 000
5  Смена генерального директора ООО (организации), внесение изменений в ЕГРЮЛ (стоимость окончательная, включая услуги нотариуса) 10 400
6  Изменение видов деятельности ООО, внесение изменений в ЕГРЮЛ (стоимость окончательная) 6 000
7  Изменение наименования организации, внесение изменений в ЕГРЮЛ (стоимость окончательная) 6 000
8  Смена юридического адреса ООО. Изменение юридического адреса организации, внесение изменений в ЕГРЮЛ (стоимость окончательная) 6 000
9  Изменение уставного капитала в случае увеличения уставного капитала организации (стоимость окончательная, включая услуги нотариуса) 7 500

Как заполнить, если в 2020 году продано жилье в собственности менее 3 (или 5) лет?

Продавец квартиры, ее доли, дома, комнаты должны заполнить такие листы декларации 3-НДФЛ:

  • титульный;
  • раздел 1;
  • раздел 2;
  • приложение 1 и расчет к нему;
  • приложение 6.

То есть в декларации должны быть оформлены шесть листов. Распечатывать нужно только их, пустые листы подавать не нужно. Каждый лист нужно пронумеровать по порядку, на каждом вверху указывается ИНН физического лица, а внизу — личная подпись и дата ее постановки.

При заполнении на компьютере или вручную нужно придерживаться общих правил оформления деклараций — прочитать правила.

Начать оформление можно с указания сведений о полученном доходе от продажи в приложении 1, далее указать сведения о проданной квартире в расчете к прил. 1 и внести размер имущественного вычета в прил. 6.

На основе введенных данных рассчитывается налог к уплате в разделе 2 и подводятся итоги в разделе 1.

В последнюю очередь заполняется первый титульный лист, где приводятся общие сведения о декларации и декларанте.

Инструкция по заполнению

Ниже в таблице даны пояснения, какие именно строки и поля нужно заполнить при подаче 3-НДФЛ в связи с продажей квартиры:

Поле декларации

Инструкция по заполнению

Титульный лист

№ корректировки

Показывает, в который раз подается декларация в отношении конкретной сделки по продаже квартиры.

Если в первый раз – то ставится 0.

Если 3-НДФЛ корректируется и подается повторно – то порядковый номер внесения изменений в форму.

Код периода

34 – 12 месяцев.

Год

2020 – год, когда продана квартира.

Код ФНС

Четырехзначный номер отделения налоговой, которая соответствует месту жительства декларанта и куда сдается декларация.

Сведения о продавце квартиры

Код страны – 643 для российских граждан.

Категория налогоплательщика – 760 для граждан, получивших доход от продажи имущества.

ФИО, сведения о рождении – как в паспорте.

Телефон – обязательно действующий.

Количество страниц декларации – считается общее число заполненных листов 3-НДФЛ.

Сведения о документе

Обычно в качестве документа выступает паспорт, указывают его реквизиты.

Достоверность…

Если декларацию сдает сам налогоплательщик, то ставится «1», подпись.

Если 3-НДФЛ передается через доверенное лицо, то ставится «2», вписывается ФИО доверенного лица, реквизиты доверенности и его подпись.

Раздел 1

010

Если нужно заплатить налог, то ставится «1».

Если налог равен нулю из-за применения вычета, то ставится «3».

020

КБК — 182 1 01 02030 01 1000 110.

030

ОКТМО – узнать можно здесь.

040

Налог от продажи квартиры к уплате – если нужно заплатить.

Если не нужно, то ставится 0.

Раздел 2

001

13 процентов – ставка, по которой рассчитывается налог с проданного жилья.

002

3 – иной доход.

010

Полученный доход с проведенной сделки – переносится из строки 070 Приложения 1.

040

Поле заполняется, если продавец квартиры выбрал в качестве вычета 1 млн.руб. – переносится из строки 010 Приложения 6.

050

Поле заполняется, если выбран вычет в виде расходов на покупку квартиры (при наличии подтверждающих документов) – переносится из строки 020 Приложения 6.

060

База для исчисления налога – доход минус вычет (разность строк 010 и 040/050).

070

Налог, рассчитанный от базы = показатель строки 060 умножить на ставку из 001.

Приложение 1 к Разделу 2

010

13 процентов – ставка, по которой облагается доход с продажи квартиры.

020

Если налог рассчитывается с цены продажи, то ставится 01; если с кадастровой стоимости, умноженной на 0.7, то ставится 02.

030, 040, 050

Не заполняются.

060

ФИО лица, купившего квартиру

070

Доход от продажи – из строки 050 Приложения 1.

080

Не заполняется.

Расчет к Приложению 1

010

Вносится кадастровый номер объекта — узнать на сайте Росреестра.

020

Кадастровая стоимость на 01.01.2020 — узнать на сайте ФНС.

030

Цена продажи по договору.

040

Кадастровая стоимость * 0.7 – если она указана в поле 020.

050

Указывается сумма, с которой будет считать налог – выбирается большая сумма из строк 030 и 040 и вписывается в это поле.

По закону налог платится с 70% от кадастровой стоимости, если это значение оказывается больше продажной цены.

Приложение 6

010

Вносится 1 000 000 – если продавец решил в качестве имущественного вычета принять фиксированную сумму.

020

Вносятся затраты на приобретение жилья – если продавец решил их принять в качестве вычета.

030 и 040

Поля заполняются по аналогии с 010 и 020 в случае, если продана доля в квартире.

Налог для уплаты = (1 500 000 — 1 200 000) * 13% = 39 000.

Видео инструкция

Заполнение 3-НДФЛ при продаже квартиры в личном кабинете налогоплательщика:

3-ндфл: заполнить декларацию и получить налоговый вычет

Налоговая декларация 3-НДФЛ, без сомнения, основной расчетный документ, по которому физлица декларируют свои доходы, уменьшают сумму подоходного налога или заявляют права на возврат части расходов путем получения налоговых вычетов.Только за 2019 год было подано не менее 11 млн деклараций с общей суммой, подлежащей возврату из бюджета более 150 млрд рублей. С каждым годом, эта цифра продолжает расти.

Обязанность по начислению и удержанию НДФЛ (подоходного налога) возлагается на работодателя, который действует как налоговый агент. Любой работник имеет право запросить и бесплатно получить справку по форме 2-НДФЛ в бухгалтерии организации, где он работает, в независимости от того, для каких целей она ему нужна. В справке 2-НДФЛ отражаются доходы работника, а также суммы исчисленного, удержанного и перечисленного налога работодателем в бюджет.

В определенных случаях именно физлицам необходимо самостоятельное заполнение 3-ндфл и подача в свою инспекцию (по месту жительства). Например, при получении доходов не от работодателя (или доходов, с которых подоходный налог не был полностью или частично исчислен и удержан налоговым агентом) или при желании физического лица воспользоваться правом на получение налогового вычета.

К доходам, которые получены не от работодателя, могут относиться: доходы от продажи имущества, от аренды, получение выигрышей или призов и т.п.

Налоговый вычет, с одной стороны, может уменьшить доход (то есть налогооблагаемую базу, вплоть до 0), с другой стороны – вернуть часть ранее уплаченного налога. Претендовать на их получение может любой гражданин, имеющий доходы, которые облагаются по ставке 13 % (например, заработная плата).

Наиболее востребованными среди населения налоговыми вычетами являются: вычет при покупке квартиры (жилой недвижимости, в том числе земли), а также, за обучение и за лечение.

Какую форму 3-НДФЛ использовать для подачи в 2021 году?

Заполнить и подать декларацию по форме 3-НДФЛ в 2021 году должны следующие категории граждан:

  • продавшие имущество в 2020 году — недвижимость и транспорт;
  • получившие налогооблагаемый доход в прошлом году, с которого не был удержан НДФЛ;
  • желающие оформить налоговые вычет и вернуть часть потраченных средств;
  • физические лица, оформленные как индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения (ОСНО), для отчета о своей деятельности за прошедший год;
  • Главы КФХ для декларирования дохода за 2020 год.

Все указанные лица заполняют 3-НДФЛ в 2021 году по форме, утвержденной Приказом ФНС от 28.08.20 № ЕД-7-11/615@. Это новый бланк, в который внесены существенные изменения по сравнению с действующим ранее.

Скачать обновленную форму декларации в формате excel можно в данной статье, опустившись в самый ее низ.

Если 3-НДФЛ формируется с использованием программы или личного кабинета налогоплательщика, то необходимость поиска и проверки актуальной формы декларации отпадает.

Полный перечень изменений в налоговой декларации

В таблице ниже собран список тех корректировок, которые были внесены в отчет, действующий с 1 января 2021 года, по сравнению с прежним бланком 3-НДФЛ.

Таблица изменений:

Страница 3-НДФЛ

Что изменилось?

Кто заполняет?

Титульный лист

Кроме обновления штрих-кода, никаких изменений не внесено. Все.

Раздел 1

(итоговые данные)

В новом бланке разделили ИП и прочих граждан.

Появились два подраздела:

  • Первый заполняют все граждане, кроме ИП и частнопрактикующих лиц для отражения налога к уплате или возврату.
  • Второй заполняют только ИП и частнопрактикующие лица — показывают налог и авансы по нему, которые подлежат перечислению на основании п. 7 ст.227 НК РФ, то есть от предпринимательской деятельности.
Все.

Приложение к Разделу 1

(заявление на возврат налога)

Появился новый лист, который позволяет формировать заявление на возврат налога – его заполняют те граждане, которые желают получить налоговый вычет и вернуть часть ранее уплаченного НДФЛ.

При этом отдельно составлять такое заявление не нужно, оно уже включено в новый бланк 3-НДФЛ.

Граждане, рассчитывающие на возврат НДФЛ.

Раздел 2

(Расчет базы и налога)

Не изменился. Все.

Приложение 1

(доходы от российских лиц)

Не изменилось. Физические лица, продавшие движимое и недвижимое имущество российским лицам.

Граждане получающие налоговый вычет для указания дохода от российских работодателей.

Приложение 2

(доходы от зарубежных лиц)

В строку 074, где указывается порядок определения прибыли контролируемой иностранной компании, добавился еще один вариант – по правилам для российских организаций. Физические лица, получившие доход от иностранных лиц.

Приложение 3

(итоги предпринимательской деятельности)

Не изменилось. ИП, частнопрактикующие лица, главы КФХ.

Приложение 4

(поступления, освобождаемые от подоходного налога)

Добавлено поле 090 для указания вида дохода, освобождаемого от налогообложения — материальная помощь от образовательных учреждений учащимся. Лица, получившие доход, не облагаемый НДФЛ.

Приложение 5

(для возврата налога за лечение, обучение, детей и т.д.)

Не изменилось. Граждане, желающие получить стандартный, социальный, инвестиционный вычет.

Приложение 6

(для расчета имущественного вычета с продажи имущества)

Граждане, продавшие имущество.

Приложение 7

(Для возврата налога в связи с покупкой имущества)

Физические лица, купившие недвижимость.

Приложение 8

(для расчета вычета по ценным бумагам)

Граждане, желающие получить вычет по ценным бумагам, ПФИ.

Расчет к прил.1

(показываются сведения о проданном имуществе)

Изменилась формулировка полей 020 и 040, что не сильно влияет на процесс заполнения новой формы 3-НДФЛ. Лица, продавшие недвижимость.

Расчет к прил.3

(рассчитываются авансы ИП)

Новая страница декларации, где ИП отдельно проводят расчет авансовых платежей по налогу для последующего переноса в подраздел 2 раздела 1. ИП, частнопрактикующие лица

Расчет к прил.5

(возврат налога в связи с уплатой взносов)

Не изменился. Граждане, получающие социальный вычет по уплате добровольных пенсионных взносов.

Инструкции по оформлению

Пошаговые инструкции по оформлению декларации в различных ситуациях:

  • при продаже машины;
  • при продаже квартиры;
  • на вычет за лечение;
  • на вычет за обучение;
  • на вычет при покупке квартиры.
  • на вычет по ипотеке.

Что такое справка 3-НДФЛ?

Выписка предназначен для налоговой инспекции. В этой бумаге налогоплательщики предоставляют информацию о полученных за отчетный период доходах и о совершенных тратах. Выписка составляется строго за определенный, законом установленный период.

Подается не юридическими лицами, но иными категориями граждан. Это могут быть предприниматели, которые занимаются частной практикой и резиденты, что получили прибыль в иной стране. Также выписка составляется и обычным человеком, которые получают дополнительный доход.

Общие сведения

Если человек работает на одном из крупных предприятий, проблем с перечислениями и расчетами не возникает, он знает, все о справке 3 НДФЛ что это такое и где ее взять. Документы подаются специальной фискальной службой. Самостоятельно нужно декларировать требуется в нескольких ситуациях:

  • Осуществление предпринимательской деятельности;
  • Получение иного легального дохода, который не связан с главной работой.

Данная операция считается обязательной для всех людей, входящих в одну из категорий. От подобных обязанностей никто не освобождается, даже если налоговая не присылает никаких уведомлений. Человек должен сам обратиться к работникам расположенной по близости налоговой.

Форму создали для того, чтобы облегчить операции, связанные с отправлением. Это специальная декларация, созданная для письменного фиксирования информации по доходам за определенный временной период.

Закон

Положение о сдаче декларации регулируется положениями современного Налогового Кодекса. Он регулирует процессы, связанные с декларациями, с их заполнением и последующим получением вычетов. Главные моменты прописаны в документах Трудового Законодательства или локальных нормативных актов в заранее выбранной сфере.

Документы такого плана должны заполняться лицом, которое обязано подавать выписки. Именно этот человек отправляет информацию на проверку в официальную фискальную службу. Незаменима бумага для получения положенного вычета.

Основания для предоставления

Документ требуется составить и предоставить для достижения двух основных целей:

  1. Оплата налога.
  2. Возвращение части выплаченных налогов.

Вычет – это денежная компенсация, возвращаемая государством. Вернуть затраты есть возможность при совершении благотворительных акций, при перечислении взносов в ПФ. Проведенное оплачиваемое лечение и получение платного образования. Покупка строящегося объекта и оформление ипотеки.

Справка 3-НДФЛ

Отчет подается в ФНС. Выбор организации зависит от места прописки. Подавать его должен сам человек, что отчитывается по доходам, может действовать его представитель по доверенности.

В бумаге обязательно должны присутствовать сведения о личной информации налогоплательщика, справки по доходам и расходам. Требуется расчет определенных выплат по налогу.

Образец заполнения

Чтобы не ошибиться в процессе заполнения бумаги, следует использовать одну из многочисленных программ. Есть специальные ПО, специально созданные для обработки подобных документов. Это цифровой бланк образец заполнения справки 3 НДФЛ по новой форме в 2020 году.

Если принимается решение провести заполнение вручную, нужно использовать специальный бланк, на котором проставлен штрих-код. Есть раздел с общей информацией, где вносятся такие сведения, как:

  • Код налоговой организации;
  • Признак плательщика налогов;
  • Источники прибыли;
  • Сведения из паспорта и ИНН.

Далее пишется пункт с доходами, что были получены на территории РФ. Рядом пишется обозначение ставки для производимого сбора. Обозначаются источники выплат, то есть ОКАТО, КПП и ИНН организаций. Отдельно прописываются строки с вычетами, но исключительно при наличии специальных оснований.

Сроки подачи

За сдачу отчетности отвечает исключительно составитель листа. Заполнять ее требуется после окончания соответствующего отчетного периода.

Дата 30 апреля принимается, когда уплачивались налоги. Правило распространяется на ИП и на частных лиц в равной степени. Если же отчет используется для вычета, ограничений по срокам здесь нет. Сведения разрешается отправлять в отчетный год

Главным условием здесь считается принятие во внимание сумм, потраченных за три полных года. При нарушении сроков получить вычет будет невозможно

Штрафы

Если не сдать справку в установленное время, налоговая наложит штраф. Он равен 1000 руб. Если человек перечислил сумму меньше установленного налога, ему зачислится пеня, размер которой равен 20%.

Кому нужно подавать налоговую декларацию 3-НДФЛ

Налог на доходы физлиц платят все работающие граждане России, а также иностранцы, ведущие трудовую деятельность в стране. За наемных сотрудников фискальные обязательства несет работодатель, который рассчитывает размер налога, производит удержание из заработка и перечисляет средства. Самостоятельно регулярно декларировать заработанное приходится:

  • работающим на физлиц;
  • мелким бизнесменам, которые не открывали юридическое лицо для ведения дел;
  • ведущим частную практику адвокатам, нотариусам, частным репетиторам, фрилансерам;
  • получающим гонорар или иные доходы из-за пределов страны;
  • сдающим в наем жилье или иную собственность.

Разово декларацию подают граждане, получившие выигрыш, доход от продажи недвижимости, транспорта, или наоборот, получившие в дар от неблизкого родственника дорогостоящий подарок. При этом отчитываться в налоговую не нужно за доходы:

  • от продажи собственности, которой налогоплательщик пользовался более 3 лет;
  • по наследству;
  • подарки от близких родственников — супругов, детей, родителей, братьев и сестер, бабушек и дедушек.

Основные правила

Изначально Лист А 3-НДФЛ состоит из 3-х таких одинаковых частей:

Однако заполнение Листа А 3-НДФЛ обязывает физлицо приводить поступления от всех источников выплаты. Поэтому таких частей может быть и больше. То есть заполнение Листа А декларации 3-НДФЛ может занимать даже несколько страниц.

В итоге, чтобы понять, как заполнить Лист А 3-НДФЛ, нужно исходить из:

  • количества источников получения дохода в 2021 году;
  • размера налоговой ставки по соответствующему доходу (ст. 224 НК РФ).

Обратите внимание: удержанную сумму НДФЛ (стр. 100) приводят, когда источник выплаты дохода имеет статус налогового агента

Согласно требованиям ФНС строка 020 «Код вида дохода» Листа А 3-НДФЛ может принимать следующие значения (коды изменены в 2016 году):

Многие не знают, как заполнить Лист А декларации 3-НДФЛ, если источник выплаты физическое либо юридическое лицо. И действительно: состав заполняемых реквизитов будет разный (см. таблицу).

Что заполнять по источнику дохода
Кто источник дохода Какие строки заполнять
Физическое лицо Строки: • 030 – ИНН; • 050 – ОКТМО; • 060 – наименование (Ф.И.О. полностью).
Юридическое лицо Строки: • 030 – ИНН; • 040 – КПП; • 050 – ОКТМО; • 060 – наименование.

Также см. «Какой код ОКТМО указывать в 3-НДФЛ за 2021 год».

В оформленном физлицом Листе А декларации 3-НДФЛ, пример которого будет в конце нашей статьи, могут фигурировать различные типы доходов и ставки по ним. Чтобы вы не упустили все нюансы, мы собрали их в таблице.

Доходы в Листе А
Ставка по доходу Пояснение
1 Ставка 13% ИП, адвокаты и частнопрактикующие специалисты отражают доходы по этой ставке в Листе В
2 Ставка 35% Доходы получены в виде: • стоимости любых выигрышей и призов в рамках рекламных кампаний в сумме от 4000 р.; • процентов по вкладам в банках в части превышения, установленного ст. 214.2 НК РФ; • экономии на процентах по займам/кредитам в части превышения, установленного п. 2 ст. 212 НК РФ; • платы за использование денежных средств пайщиков кредитного потребительского кооператива, а также процентов за использование с/х кредитным потребительским кооперативом займов от своих или ассоциированных членов в части превышения, установленного ст. 214.2.1 НК РФ.
3 Ставке 30% Получены неналоговыми резидентами РФ Исключение: доходы из п. 3 ст. 224 НК РФ
4 Ставка 15% – дивиденды Получены неналоговыми резидентами РФ
5 Ставка 9% – проценты по облигациям с ипотечным покрытием Облигации выпущены до 01.01.2007
6 Ставка 9% – доходы учредителей доверительного управления ипотечным покрытием от покупки ипотечных сертификатов участия Сертификаты выданы до 01.01.2007

Также см. «Декларация 3-НДФЛ: как заполнить за 2021 год».

Как заполнить 3-НДФЛ в 2019 году

Прежде чем приступить к составлению налоговой декларации, ознакомьтесь с основными требованиями и инструкцией по заполнению 3-НДФЛ:

  1. Заполняйте ячейки слева направо синими или черными чернилами либо с применением печатной или компьютерной техники.
  2. В пустых полях налоговой декларации ставьте прочерки. Если значение показателя отсутствует, следует ставить прочерки в каждой ячейке поля показателя.
  3. Суммы доходов и расходов указывайте в рублях и копейках, за исключением сумм НДФЛ.
  4. Суммы налога указывайте строго в рублях, применяйте правило округления: до 50 копеек — отбрасываем, более — округляем до полного рубля.
  5. Денежные средства, полученные в иностранной валюте, а также произведенные расходы следует отражать в рублях. Пересчитайте суммы в иностранной валюте по курсу Центробанка РФ на дату получения валюты или совершения расходов.

Итак, переходим непосредственно к алгоритму, как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ.

Заполняем титульный лист 3-НДФЛ

Начинаем с шапки. Здесь прописываем ИНН, указываем номер корректировки, налоговый период, код ИФНС. Если НД предоставляется в инспекцию впервые, то в поле «Номер корректировки» проставляем 000, если ее сдают повторно, то указывают номер корректировки, учитывая хронологический порядок.

Сведения о налогоплательщике — физическом лице. Заполняем код страны. По общероссийскому классификатору стран мира России присвоен код 643. Если у человека нет гражданства, укажите 999.

Код категории плательщика заполняйте с учетом приложения № 1 к порядку заполнения НД (Приказ ФНС России от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@). Указывайте следующие значения:

  1. Для ИП — 720.
  2. Для лица, осуществляющего частную практику, например нотариусы, — код 730.
  3. Для адвокатов ставьте 740.
  4. Для физических лиц указывайте 760.
  5. Для фермеров — 770.

Далее заполните поля Ф.И.О., дата и место рождения.

Укажите информацию о документе, подтверждающем личность. Код вида документа заполните с учетом приложения № 2 к порядку, как правильно заполнить 3-НДФЛ (тот же Приказ ФНС).

Затем проставьте статус налогоплательщика, пропишите номер контактного телефона.

Просчитайте и укажите число заполненных страниц налоговой декларации, затем подпишите титульный лист и укажите дату. Если заполнение осуществляется в электронном формате, потребуется электронный ключ — цифровая подпись.

Заполняем листы 3-НДФЛ

Далее переходим к заполнению листов налоговой декларации

Обратите внимание, что новый отчет КНД 1151020 состоит из 13 листов. Обновленный бланк существенно сократили, ранее в декларации было более 19 листов

Изменили и наименование страниц НД. Вместо буквенного и цифрового обозначения листа введены разделы и приложения. Теперь в НД всего два раздела и 8 приложений. Стандартные, социальные и инвестиционные вычеты объединены в приложении № 5. Профессиональные вычеты теперь отражаем в приложении № 3 вместе с доходами от предпринимательской, адвокатской и частной деятельности.

Заполнять все листы нет необходимости. Указывайте информацию только в тех листах налоговой декларации, которые необходимы для отражения полученных доходов, произведенных расходов и налоговых вычетов, которые полагаются физлицу в отчетном периоде.

В остальном состав заполненных страниц разнится. Например, чтобы получить вычет за покупку жилья, помимо титульника и разделов № 1 и № 2, придется заполнить приложение № 1 и приложение № 7. А при продаже недвижимости заполняются приложения № 1 и № 6.

Для оформления социального вычета за обучение заполните титульный лист, разделы № 1 и № 2, а также Приложения № 1 и № 5.

Образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ

Бланк 3-НДФЛ можно взять в налоговой службе или скачать с официального сайта ведомства. Заполнять нужно только те листы, которые относятся к видам доходов или расходов, которые учитываются в конкретном случае. Наверху каждого листа проставлен штрих-код.

Для примера рассмотрим декларацию, которую должны подавать граждане, продавшие в 2018 году машину или квартиру. Первая строка бланка отводится под цифровые обозначения налогового периода, органа ФНС, в который подается документ, страны и категории налогоплательщика. Следующий блок содержит сведения о налогоплательщике — ФИО, дата и место рождения, паспортные реквизиты и налоговый статус — резидент РФ или нет, а также адрес проживания и контактный номер телефона.

Далее следует указать на скольких листах будет представлен документ (количество разнится, в зависимости от ситуации) и сколько копий других бумаг к нему будет приложено. Отдельный блок в декларации оставлен для регистрационных данных, которые будут внесены сотрудником ФНС. В него вписывать что-либо самостоятельно запрещается.

В 1 разделе декларации указываются:

  • вид операции. Платеж в бюджет, доплата к ранее внесенному или, напротив, возврат переплаченного;
  • бюджетная классификация и ОКТМО;
  • сумма платежа. Рассчитывается налогоплательщиком по сведениям второго раздела.

Во 2 разделе 3-НДФЛ следует указать сумму дохода, продублировав ее в каждой подходящую по содержанию графе. Например, доход от продажи собственности указывается в строках «Общая сумма, за исключением дохода с прибыли иностранных компаний» и в почти аналогичной, которая учитывает подобные доходы, подлежащие налогообложению. Далее производятся расчеты налоговых:

  • вычета
  • базы
  • суммы платежа.

В каждом подпункте указываются ссылки на листы приложений, в которых будут приведены  подробности о данных, использованных для расчетов — вид сделки, сумма и прочее. В конце каждой страницы налогоплательщик своей подписью подтверждает достоверность представленной информации.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Adblock
detector